Eigen vermogen
Het eigen vermogen van de gemeente omvat de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het saldo van de rekening.
Algemene reserve
Deze reserve is in principe vrij aanwendbaar. De bespaarde rente van de reserves wordt niet volledig ten gunste van de rekening van baten en lasten gebracht, aanwending van de vrije reserve kan een nadelig effect hierop veroorzaken.
Bestemmingsreserves
Deze zijn voor specifieke doeleinden gevormd op basis van een raadsbesluit en/of ministeriële richtlijnen.
(bedragen x € 1.000) | ||
Reserves | 31-12-2023 | 31-12-2024 |
Algemene reserve | 26.054 | 31.125 |
Bestemmingsreserves | ||
- Overige bestemmingsreserves | 28.734 | 31.621 |
Gerealiseerd resultaat | 5.475 | 5.125 |
60.263 | 67.871 | |
Stand en verloop reserves
De reserves en voorzieningen zijn aangepast aan het BBV. Het belangrijkste verschil tussen reserves en voorzieningen is dat de raad in het geval van reserves een grote vrijheid heeft om de bestemming van deze gelden te wijzigen. Om die reden worden reserves als eigen vermogen aangeduid. In het geval van voorzieningen is er veelal sprake van verplichtingen.
Zolang de gemeenteraad de bestemming van geoormerkt geld nog kan veranderen, is er sprake van een bestemmingsreserve. Zodra dit niet meer kan, is er sprake van een voorziening. Dit betekent bijvoorbeeld dat nog niet bestede, voor een specifiek doel ontvangen middelen verkregen van derden, tot de voorzieningen behoren (bijvoorbeeld de regeling Nieuwkomers).
Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat de staat van reserves wordt toegevoegd aan de jaarrekening. Aan de jaarrekening is een bijlage (4) toegevoegd met de aard en de reden van iedere reserve.
Het verloop in 2024 wordt in het volgende overzicht per reserve weergegeven.
tableCell9 | tableCell16 | tableCell38 | tableCell39 | tableCell40 | (bedragen x € 1.000) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Nr. | Omschrijving | Saldo | Storting | Onttrekking | Winst- | Saldo | |
per 1/1 | bestemming | per 31/12 | |||||
tableCell37 | |||||||
Algemene reserve | |||||||
Algemene reserve | 26.054 | 4.929 | -4.219 | 4.362 | 31.125 | ||
Totaal | Algemene reserve | 26.054 | 4.929 | -4.219 | 4.362 | 31.125 | |
tableCell37 | |||||||
Bestemmingsreserves | |||||||
Reserve overlopende posten | 1.878 | 1.358 | -1.878 | 1.359 | |||
Hybride werken, applic en automatisering | 523 | 114 | -115 | 522 | |||
Reserve onderhoud gem. gebouwen | 1.934 | 414 | -152 | 2.196 | |||
Reserve digitale dienstverlening | 102 | -102 | 0 | ||||
Reserve premie WW | 358 | 20 | 378 | ||||
Egalisatiereserve leges | 300 | 250 | -39 | 511 | |||
Reserve onderhoud wegen | 270 | -270 | 0 | ||||
Reserve bruggen | 8 | -8 | 0 | ||||
Reserve civiele kunstwerken | 186 | 256 | 442 | ||||
Reserve int.duurzame stadsontwikkeling | 270 | 270 | |||||
Reserve onderwijshuisvesting | 62 | -58 | 4 | ||||
Reserve combinatiefunctie | 5 | -5 | 0 | ||||
Reserve uitvoering sportnota | 267 | -88 | 180 | ||||
Reserve cultuur | 306 | 36 | -40 | 301 | |||
Reserve sociaal domein | 460 | 93 | -143 | 411 | |||
Reserve innovatie sociaal domein | 1.577 | 333 | -84 | 1.825 | |||
Reserve Wmo | 3.016 | 120 | -1.336 | 1.800 | |||
Reserve jeugd | 673 | 3.987 | -3.683 | 977 | |||
Reserve beschermd wonen, maatsch opvang | 4.325 | 1.948 | -31 | 6.241 | |||
Reserve participatie | 2.250 | -1.250 | 1.000 | ||||
Reserve nieuwkomers | 6.087 | 1.894 | -174 | 7.807 | |||
Reserve bedrijfsvoering | 469 | 50 | -145 | 373 | |||
Reserve projecten gewone dienst | 875 | 1.071 | 1.946 | ||||
Reserve woningbouw (VVSV) | 121 | -121 | 0 | ||||
Reserve exploitatie grondbedrijf | 2.667 | 411 | 3.078 | ||||
Reserve bovenwijkse voorzieningen | 18 | -18 | 0 | ||||
Totaal | Bestemmingsreserves | 28.734 | 12.623 | -9.737 | 31.621 | ||
Totaal | Reserves | 54.788 | 17.552 | -13.956 | 4.362 | 62.745 | |
Algemene reserve
De stortingen betreffen het begrotingssaldo 2024 (€ 1,7 mln.), het rekeningresultaat 2023 (€ 1,1 mln. ten behoeve van exploitatie 2024) en het verwerken van de vastgestelde nota risicomanagement, reserves en voorzieningen 2024 (€ 2,1 mln.).
De onttrekkingen hebben te maken met de bestemming van het resultaat 2023 (€ 1,1 mln. ten behoeve van de exploitatie 2024 ) en het bijstorten van een bedrag in de reserve jeugd (€ 3,1 mln.).
Van het gerealiseerde rekeningresultaat 2023 van totaal € 5,5 mln. is in totaal € 4,4 mln. verwerkt als winstbestemming en toegevoegd aan de algemene reserve.
Reserve overlopende posten
De reserve overlopende posten wordt ingezet voor overheveling van (met name) incidentele middelen van het ene naar het volgende jaar. In 2024 zijn met de bestuursrapportage en de laatste begrotingswijziging meerdere bedragen gestort en onttrokken aan de reserve:
Storting: | |
|---|---|
Uitvoering duurzaamheidsplan | 557 |
Uitvoeringsagenda gezondheid | 60 |
Implementatie SIEM/SOC | 25 |
Collectie 1900 | 20 |
Budget Volkshuisvesting | 127 |
Kunst in de buitenruimte | 15 |
Hoogwaardige openbaar vervoersvoorziening | 25 |
Opstellen verordening varend erfgoed | 17 |
Actualisatie welstandsnota | 15 |
Goed verhuurderschap | 24 |
Maritiem erfgoed Maassluis | 100 |
Budget isolatieopgave | 300 |
Wmebv | 15 |
Ontwikkelbudget | 58 |
Onttrekking: | |
Maritiem erfgoed Maassluis | -300 |
Budget rechtmatigheidsverantwoording | -60 |
Goed verhuurderschap | -215 |
Informatiehuishouding op orde | -30 |
Budgetten duurzaamheid | -450 |
Omgevingsvisie | -54 |
Uitvoeringsagenda gezondheid | -93 |
Implementatie SIEM/SOC | -25 |
Budget implementatie financieel pakket | -25 |
Fietsenstalling centrum en vervolgstudie HOV | -100 |
Energiearmoede | -300 |
Doorontwikkeling Vloot | -14 |
Inclusieve stad | -49 |
Herontwikkeling Woonservicezone | -45 |
Onderzoeksbudget monumentenzorg | -118 |
Reserve Hybride werken, applicaties en automatisering
De storting is voornamelijk gebaseerd op de besluitvorming naar aanleiding van de nota risicomanagement, reserves en voorzieningen 2024. Er hebben onttrekkingen plaatsgevonden voor onder andere de uitvoering van de thuiswerkregeling en de nieuwe applicatie voor het verstrekken van subsidies.
Reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen
De stortingen en onttrekkingen zijn gebaseerd op de meerjarenplanning van het onderhoud van de gemeentelijke gebouwen.
Reserve digitale dienstverlening/ website
Deze reserve is opgeheven met de nota risicomanagement, reserves en voorzieningen 2024. Het saldo is toegevoegd aan de reserve hybride werken, applicaties en automatisering.
Reserve premie WW
Er heeft een storting plaatsgevonden van ten behoeve van het eigen risicodragerschap voor ziekte.
Egalisatiereserve leges
Een deel van de extra inkomsten omgevingsleges zijn gestort in de reserve ter dekking van verwachte lagere opbrengsten in de toekomst. Er heeft een onttrekking plaatsgevonden ten behoeven van het opschonen en stroomlijnen van het bouwarchief.
Reserve onderhoud wegen
Deze reserve is opgeheven met de nota risicomanagement, reserves en voorzieningen 2024. Het saldo is toegevoegd aan de (nieuwe) reserve integrale duurzame stadsontwikkeling.
Reserve bruggen
Deze reserve is opgeheven met de nota risicomanagement, reserves en voorzieningen 2024. Het saldo is vrijgevallen in het resultaat.
Reserve civiele kunstwerken
Deze reserve is met de nota risicomanagement, reserves en voorzieningen 2024 omgevormd tot reserve civiele werken. Het budget voor een drietal uitgestelde onderhoudswerken is in deze reserve gestort. In 2025 zullen deze werken uitgevoerd worden en zal dit budget weer onttrokken worden.
Reserve integrale duurzame stadsontwikkeling
De reserve is gevormd met de nota risicomanagement, reserves en voorzieningen 2024. Het saldo van de opgeheven reserve onderhoud wegen is toegevoegd aan deze reserve.
Reserve onderwijshuisvesting
Er hebben onttrekkingen plaatsgevonden ten behoeve van de inhuur van een projectleider onderwijshuisvesting en voor noodlokalen.
Reserve combinatiefunctie
Deze reserve is opgeheven met de nota risicomanagement, reserves en voorzieningen 2024. Het saldo is toegevoegd aan de reserve cultuur.
Reserve uitvoering sportnota
De onttrekking is uitgevoerd op basis van de sportnota.
Reserve cultuur
Deze reserve is met de nota risicomanagement, reserves en voorzieningen 2024 aangevuld met het saldo van de reserve combinatiefunctie. Er heeft een onttrekking plaatsgevonden ten behoeve van Theater Koningshof.
Reserve sociaal domein
Er zijn meerdere (kleinere) stortingen en onttrekkingen uitgevoerd binnen het doel van de reserve.
Reserve innovatie sociaal domein
Er zijn middelen toegevoegd aan de reserve voor het integraal zorgakkoord (IZA), het versterken van de dienstverlening van de gemeente (POK) en het saldo van de met de nota risicomanagement, reserves en voorzieningen 2024 opgeheven reserve VVSV. De onttrekkingen hebben plaatsgevonden ten behoeve van het uitvoeringsprogramma Wmo en het project doorbraakmethode.
Reserve Wmo
Enkele stortingen en onttrekkingen hebben plaatsgevonden ten behoeve van de Rogplus. Daarnaast is er een groot bedrag vrijgevallen op basis van de nota risicomanagement, reserves en voorzieningen 2024.
Reserve jeugd
Deze reserve is met de vastgestelde “nota risicomanagement, reserves en voorzieningen 2024”, als gevolg van het verhoogde risico op de stijging van de kosten jeugdhulp, verhoogd met € 3 miljoen.
Daarnaast is er bijna € 800.000 toegevoegd aan de reserve in het kader van een teruggave van de GRJR over 2023. Dit bedrag was eerder overgemaakt aan de GRJR ter dekking van de stijging van de kosten LTA (landelijke transitiearrangement), maar bleek uiteindelijk gebaseerd op het gebruik van een onjuiste gemeentecode.
De onttrekking ontstaat grotendeels doordat de uitvoerder van de jeugdhulpopdracht Mevis een beroep heeft gedaan voor de jaren 2023 en 2024 op het veiligheidsventiel voor een bedrag van € 3,3 miljoen. Dit bedrag is onttrokken aan de reserve.
Reserve beschermd wonen, maatschappelijke en vrouwenopvang
Aan de reserve is het overschot toegevoegd op beschermd wonen, maatschappelijke opvang en vrouwenopvang. Ook een lokaal budget ten behoeve van de incidentele inrichtingskosten opvang is toegevoegd aan de reserve. Er is budget ingezet (onttrokken) voor de visie op wonen, welzijn en aandachtsgroepen.
Reserve Participatie
Er is een bedrag vrijgevallen uit de reserve naar aanleiding van de nota risicomanagement, reserves en voorzieningen 2024. Daarnaast is de reserve ingezet om een taakstelling basisbanen 2024 te dekken.
Reserve nieuwkomers
De toevoegingen hebben voornamelijk te maken met de specifieke uitkering Oekraïne ten behoeve van de tijdelijke huisvesting en de middelen voor inburgering. De onttrekking is gedaan ter dekking van de kosten inburgering.
Reserve bedrijfsvoering
Er zijn middelen aan de reserve toegevoegd ten behoeve van huisvesting en organisatieontwikkeling. De onttrokken middelen zijn ingezet voor de doorontwikkeling van het nieuwe financiële pakket dat per
1-1-2024 in gebruik is genomen.
Reserve projecten gewone dienst
Er zijn middelen aan de reserve toegevoegd ten behoeve van verschillende projecten binnen Maassluis zoals de Vlietlocatie, Station West en de Kapelpolder.
Reserve woningbouw (VVSV)
De reserve is opgeheven met de nota risicomanagement, reserves en voorzieningen 2024. Er is een bedrag overgeheveld naar de reserve innovatie sociaal domein ten behoeve van woonservicezones. Het restant is toegevoegd aan de algemene reserve.
Reserve exploitatie grondbedrijf
De toevoeging bestaat uit de op basis van de boekhoudvoorschriften verplichte tussentijdse winstneming op het project Balkon.
Reserve bovenwijkse voorzieningen
Deze reserve is opgeheven met de nota risicomanagement, reserves en voorzieningen 2024. Het saldo is toegevoegd aan de algemene reserve.