Voorzieningen
Voorzieningen worden op grond van artikel 44 BBV gevormd voor:
- verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op balansdatum onzeker is doch redelijkerwijs te schatten;
- bestaande risico’s op balansdatum ter zake van verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs te schatten is;
- kosten die in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt maar de oorsprong hebben in het begrotingsjaar of een eerder begrotingsjaar en de voorziening strekt tot kostenegalisatie;
- van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden.
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de desbetreffende verplichting c.q. het voorzienbare verlies.
De voorziening debiteuren en de voorziening bijstandsvorderingen zijn conform de voorschriften in mindering gebracht op de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar.
De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is op de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. Voor de voorziening oud-werknemers geldt hetzelfde.
(bedragen x € 1.000) | ||
Voorzieningen | 31-12-2023 | 31-12-2024 |
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen, risico's | 6.476 | 5.998 |
Egalisatievoorzieningen | 301 | 344 |
Door derden beklemde middelen | 2.358 | 1.943 |
9.135 | 8.285 | |
Stand en verloop voorzieningen
Het verloop in 2024 wordt in het volgende overzicht per voorziening weergegeven.
tableCell3 | tableCell9 | tableCell16 | tableCell38 | (bedragen x € 1.000) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
Nr. | Omschrijving | Saldo | Storting | Onttrekking | Saldo | |
per 1/1 | per 31/12 | |||||
tableCell37 | ||||||
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen, risico's | ||||||
Voorziening pensioenen wethouders | 2.573 | 621 | -178 | 3.017 | ||
Voorziening oud werknemers | 58 | 118 | -75 | 102 | ||
Voorziening wachtgeld wethouders | 10 | 5 | -10 | 4 | ||
Voorziening spaarverlof | 436 | 202 | -222 | 416 | ||
Voorziening grondbedrijf | 2.399 | 121 | -200 | 2.320 | ||
Voorziening kademuur M2 | 1.000 | -860 | 140 | |||
Totaal | Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen, risico's | 6.476 | 1.067 | -1.545 | 5.998 | |
tableCell37 | ||||||
Egalisatievoorzieningen | ||||||
Voorziening baggerwerk binnenhaven | 301 | 150 | -107 | 344 | ||
Totaal | Egalisatievoorzieningen | 301 | 150 | -107 | 344 | |
tableCell37 | ||||||
Door derden beklemde middelen | ||||||
Voorziening bodemsanering | 59 | 1 | 60 | |||
Voorziening parkeerfonds | 177 | 2 | -58 | 121 | ||
Voorziening riolering | 1.432 | 132 | 1.564 | |||
Voorziening afvalinzameling | 450 | -450 | 0 | |||
Voorziening particuliere graven | 239 | -41 | 198 | |||
Totaal | Door derden beklemde middelen | 2.358 | 135 | -550 | 1.943 | |
Totaal | Voorzieningen | 9.135 | 1.351 | -2.201 | 8.286 | |
Voorziening pensioenen wethouders
De toevoeging bestaat uit de reguliere jaarlijkse dotatie aan de voorziening met daarbij een extra noodzakelijke dotatie in verband met de lagere rentestand. De onttrekking betreft vooral de dekking van de pensioenverplichting voor voormalige wethouders.
Voorziening oud werknemers
Deze voorziening wordt ingezet om de kosten van RVU voor oud-werknemers te dekken. De toevoeging en de onttrekking hebben hierop betrekking.
Voorziening wachtgeld wethouders
In 2024 is een uitkering gedaan aan wachtgeld voor een voormalig wethouder en een toevoeging om tot een juiste hoogte van de voorziening te komen voor de verwachte kosten 2025.
Voorziening spaarverlof
De mutaties hebben betrekking op de ingezette en gespaarde uren spaarverlof.
Voorziening grondbedrijf
Er is een bedrag onttrokken ten behoeve van de Tender Vlietlocatie.
Voorziening kademuur M2
In 2023 was een voorziening getroffen voor de werkzaamheden aan kademuur M2. Het grootste deel van de werkzaamheden is in 2024 uitgevoerd en dat bedrag is onttrokken aan de voorziening. In 2025 vindt de afronding plaats, waarna de voorziening opgeheven kan worden.
Voorziening baggerwerk
Het jaarlijks geraamde bedrag is in de voorziening gestort en er is daarnaast baggerwerk uitgevoerd.
Voorziening parkeerfonds
Er is rente toegevoegd aan de voorziening en er heeft een onttrekking plaatsgevonden ten behoeve van de aanleg van enkele parkeerplaatsen.
Voorziening riolering
Er zijn meer opbrengsten binnengekomen aan rioolheffing dan verwacht. Aangezien dit middelen zijn die specifiek aan de taak riolen besteed moeten worden, wordt het saldo in de voorziening gestort.
Voorziening afvalinzameling
Het bedrag dat eerder in de reserve was gestort ter afhandeling van het faillissement van DBI is in 2024 weer onttrokken. Het faillissement is afgehandeld.
Voorziening particuliere graven
Het geraamde bedrag ter dekking van het onderhoud aan particuliere graven is onttrokken.