Rekeningresultaat 2024
Het jaar 2024 wordt afgesloten met een positief resultaat van ruim € 5,1 miljoen. Zie onderste regel 'totaal gerealiseerd resultaat', kolom rekening.
Het verschil met de definitieve begroting (dat is de stand laatste begrotingswijziging) komt uit op € 3,5 mln.
(bedragen x € 1.000) | ||||||
Primaire | Begroting | Definitieve | Rekening | Verschil | ||
begroting | na berap | Begroting | ||||
Bestuur en dienstverlening | 3.920 | 4.084 | 4.136 | 4.223 | 87 | |
Veiligheid en handhaving | 4.648 | 4.654 | 4.655 | 4.547 | -109 | |
Verkeer, vervoer en waterstaat | 6.237 | 6.434 | 6.514 | 5.782 | -732 | |
Economie en citymarketing | 668 | 695 | 705 | 703 | -3 | |
Onderwijs | 2.686 | 2.918 | 2.938 | 2.943 | 5 | |
Sport, cultuur, recreatie en groen | 8.556 | 9.609 | 10.390 | 9.916 | -474 | |
Sociaal domein | 42.014 | 42.771 | 40.841 | 41.024 | 183 | |
Volksgezondheid, milieu en duurzaamheid | 792 | 2.324 | 1.890 | 849 | -1.041 | |
Ruimtelijke ordening, bouwen en wonen | 1.852 | 2.233 | 1.501 | 153 | -1.348 | |
Overhead | 11.509 | 12.248 | 12.265 | 12.437 | 172 | |
Algemene dekkingsmiddelen | -82.753 | -85.442 | -88.568 | -90.185 | -1.617 | |
Saldo baten en lasten | 129 | 2.528 | -2.732 | -7.608 | -4.876 | |
Reservemutaties | -129 | -2.373 | 1.159 | 2.483 | 1.324 | |
Totaal gerealiseerd resultaat | 0 | 155 | -1.573 | -5.125 | -3.552 | |
Analyse rekeningresultaat op hoofdlijnen
De (primaire) begroting 2024 is op 7 november 2023 door de raad vastgesteld. De planning- en controlcyclus is in 2023 aangepast en zo ingericht dat jaarlijks tweemaal de budgetontwikkelingen en prestaties worden beoordeeld en gemonitord. Dit wordt gedaan bij de bestuursrapportage over de maanden januari tot en met juni en ten slotte met de laatste begrotingswijziging in december. Deze rapportages zijn, voorzien van het bijbehorende voorstel tot aanpassing van de begroting (begrotingswijziging), ter vaststelling aan de raad aangeboden.
Na verwerking van de laatste begrotingswijziging 2024 was er sprake van een positief begroot rekeningresultaat van bijna € 1,6 miljoen. Het uiteindelijke jaarrekeningresultaat 2024 bedraagt ruim € 5,1 miljoen positief. Dit is € 3,5 miljoen meer positief dan het saldo zoals opgenomen in de laatste begrotingswijziging.
Hieronder treft u een overzicht van de belangrijkste verschillen ten opzichte van de laatste rapportage op taakveldniveau.
(bedragen x € 1.000) | ||||
Progr. | Onderwerp | Bedrag | Voordeel (V) | Incidenteel (I) |
Nadeel (N) | Structureel (S) | |||
0 | Bestuur | 226 | N | I |
0 | Burgerzaken | -173 | V | I |
0 | Beheer gebouw en gronden | 372 | N | I |
2 | Verkeer en vervoer | -429 | V | I |
2 | Parkeren | -105 | V | I |
5 | Openbaar groen en (openlucht)recreatie | -224 | V | I |
6 | Inkomensregelingen | -150 | V | I |
6 | Maatwerkdienstverlening 18+ | -148 | V | I |
7 | Begraafplaatsen en crematoria | -145 | V | I |
7 | Niet uitvoeren storting voorziening Afvalinzameling | -596 | V | I |
8 | Wonen | -215 | V | I |
OH | Overhead | 197 | N | I |
AD | Algemene uitkering gemeentefonds | -576 | V | I/S |
AD | Overige baten en lasten (m.n. personeelslasten) | -910 | V | I |
AD | Overige verschillen (< 1 ton) | -676 | V | I |
Totaal | -3.552 | V | ||
Een nadere analyse en toelichting zijn te vinden in het rekeninggedeelte bij de toelichting op het overzicht van baten en lasten in hoofdstuk 2 (het onderdeel jaarrekening).
Vermogensmutaties
Naast bovengenoemde verschillen zijn er ook reservemutaties die afwijken van de ramingen.
De reservemutaties komen € 1,3 miljoen hoger uit dan geraamd (na wijziging). Dit wordt veroorzaakt door (afwijkingen groter dan € 100.000):
- Reserve beschermd wonen (€ 447.700)
- Reserve exploitatie grondbedrijf (€ 410.600)
- Reserve innovatie sociaal domein (€ 220.600)
- Reserve jeugd (-/- € 2.456.914)
- Reserve nieuwkomers (€ 1.400.000)
- Reserve onderhoud gemeentelijke gebouwen (€ 338.000)
- Reserve civiele kunstwerken (€ 256.000)
- Reserve projecten gewone dienst (€ 696.000)
De mutaties in de reserves worden in het rekeninggedeelte bij de toelichting op de balans, onderdeel passiva, nader beschreven. In het raadsbesluit bij de laatste begrotingswijziging 2024 is in het kader van de rechtmatigheid het principebesluit genomen om (sommige) reservemutaties als gevolg van exploitatieresultaten te mogen verwerken in de jaarrekening, zonder dat deze eerder zijn goedgekeurd door de gemeenteraad.
De balans
De gecomprimeerde balans per ultimo 2023 en 2024 ziet er als volgt uit:
(bedragen x € 1.000) | ||
Gecomprimeerde balans | 31-12-2023 | 31-12-2024 |
Activa | ||
Vaste activa | 111.631 | 113.563 |
Vlottende activa | 27.680 | 34.327 |
Totaal activa | 139.311 | 147.890 |
Passiva | ||
Algemene reserve | 26.054 | 31.125 |
Bestemmingsreserves | 28.734 | 31.621 |
Resultaat na bestemming | 5.475 | 5.125 |
Voorzieningen | 9.135 | 8.285 |
Vaste schulden | 44.600 | 40.600 |
Vlottende schulden | 25.313 | 31.134 |
Totaal passiva | 139.311 | 147.890 |
Bestemming rekeningresultaat
Het rekeningresultaat bedraagt € 5,1 miljoen positief. Voorgesteld wordt om dit resultaat als volgt (zie tabel hieronder) te bestemmen. Het resultaat na bestemming van het rekeningresultaat wordt toegevoegd aan de algemene reserve.
Nog te bestemmen rekeningresultaat | 5.125 | V |
|---|---|---|
Amendement maatregelenpakket Maassluis in Balans (OZB-demping) | 982 | N |
Storting vrijval voorziening afvalinzameling | 596 | N |
Restant (incidenteel) budget LoodsM | 17 | N |
Decembercirculaire - register externe veiligheidsrisico's | 10 | N |
Decembercirculaire - spreidingswet | 36 | N |
Resultaat na bestemming rekeningresultaat | 3.484 | V |
Incidentele baten en lasten
Het rekeningresultaat wordt voor € 15,6 miljoen veroorzaakt door incidentele meevallers en reserveonttrekkingen en € 18,7 miljoen door incidentele lasten.
Per saldo worden de structurele lasten in 2024 geheel gedekt door structurele baten. Er is daarmee voor 2024 sprake van een materieel evenwicht. Voor een uitgebreide toelichting verwijzen wij naar hoofdstuk 2, Overzicht incidentele baten en lasten (jaarrekeninggedeelte).