Rentelasten en omslagrente
Externe rentelasten 2024
De betaalde rentelasten over de langlopende leningen 2024 bedragen € 0,6 miljoen.
Externe rentebaten 2024
De ontvangen rente in 2024 bedraagt € 277.000. Voor een groot deel bestaat dit uit ontvangen rente van de rekening courant bij het Ministerie van Financiën, inzake Schatkistbankieren. Daarnaast betreft het renteopbrengsten van hypothecaire geldleningen en ontvangen rente over een aangetrokken langlopende lening in 2019 met een negatieve rente.
Interne toerekening via omslagrente
Voor de interne toerekening van de rentekosten over investeringen hanteert de gemeente het omslagsysteem. Dit houdt in dat over alle investeringen een gemiddelde rente wordt gerekend, de zogeheten omslagrente. Deze omslagrente wordt aan het begin van elk jaar vastgesteld. Voor het begrotingsjaar 2024 was de omslagrente bepaald op 1,5%.
Het onderstaande renteschema geeft inzicht in de werkelijke rentelasten en de toerekening van deze lasten aan de investeringen en de grondexploitaties.
(bedragen x € 1.000) | |||
Rentecomponent | |||
a1 | De externe rentelasten over de langlopende financiering | 573 | |
a2 | De externe rentelasten over de kortlopende financiering | ||
b | De externe rentebaten | -277 | |
Saldo rentelasten en rentebaten | 296 | ||
c1 | Rente doorberekening grondexploitaties | -6 | |
c2 | Rente projectfinanciering die aan taakveld moet worden doorberekend | ||
c3 | Rentebaat verstrekte leningen (=projectfinanciering) | ||
-6 | |||
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | 290 | ||
d1 | Rente over eigen vermogen | 895 | |
d2 | Rente over voorzieningen | ||
895 | |||
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | 1.185 | ||
e | De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag 1,5%) | -1.528 | |
f | Renteresultaat op het taakveld Treasury | -343 | |